# Výpis z účtu – popis k souboru `vzor-vypis.gpc` > **Fiktivní cvičná data.** Subjekty, čísla účtů i částky jsou smyšlené (IČO a čísla účtů mají platný > kontrolní součet, ale v ARES ani v bance neexistují). ## Hlavička výpisu (věta 074) | Údaj | Hodnota | |---|---| | Majitel účtu | Pila Zdobnice s.r.o., IČO 48325821 (klient účetní kanceláře) | | Číslo účtu | 2801457130/2010 (Fio banka), IBAN CZ57 2010 0000 0028 0145 7130 | | Výpis č. | 9 za září 2026, datum účtování 30. 9. 2026 | | Počáteční zůstatek k 31. 8. 2026 | 184 215,40 Kč | | Obraty debet (odchozí) | 8 450,02 Kč | | Obraty kredit (příchozí) | 224 732,00 Kč | | Konečný zůstatek k 30. 9. 2026 | 400 497,38 Kč | ## Pohyby (věty 075) | # | Datum | Směr | Částka Kč | Protiúčet | VS | KS | Název v bance | Spárovat s | Stav | |---|---|---|---:|---|---|---|---|---|---| | 1 | 3. 9. | příchozí | 36 300,00 | 2401873653/0800 | 20260734 | 0308 | Truhlářství Kněžná | FV20260734 – plná úhrada | v pořádku | | 2 | 8. 9. | příchozí | 87 120,00 | 1907732546/0300 | 20260803 | 0308 | Stavby Deštné s.r.o. | FV20260803 – plná úhrada | v pořádku | | 3 | 11. 9. | odchozí | 1 846,50 | – | – | – | ČERP.STANICE RYCHNOV | žádná faktura (platba kartou) | **problémová** | | 4 | 15. 9. | příchozí | 52 272,00 | 5203641871/0600 | **chybí** | – | Dřevostavby OH s.r.o | pravděpodobně FV20260822 | **problémová** | | 5 | 18. 9. | příchozí | 29 040,00 | 6701839420/5500 | **20260815** | 0308 | Krovy Solnice s.r.o. | FV20260851 (VS 20260851) | **problémová** | | 6 | 22. 9. | příchozí | 20 000,00 | 35-3018467251/0100 | 20260866 | 0308 | Pergoly Vamberk sro | FV20260866 – částečně | **problémová** | | 7 | 25. 9. | odchozí | 6 558,52 | 107-1157946237/0100 | 2601483 | 0308 | Kancel. potřeby Orl. | přijatá faktura FV-26-01483 (`vzor-faktura.pdf`) | v pořádku | | 8 | 30. 9. | odchozí | 45,00 | – | – | – | Poplatek SMS 09/2026 | bankovní poplatek | **problémová** (bez faktury) | ## Proč jsou problémové a jak je vyřešit 1. **Platba kartou (#3)** – k pohybu neexistuje faktura, jen účtenka, kterou má klient. Bez ní nelze uplatnit DPH ani správně určit nákladový účet. Postup: vyžádat účtenku od klienta (typicky pohonné hmoty), do té doby zaúčtovat na účet 395 Vnitřní zúčtování / „k vyjasnění". 2. **Platba bez VS (#4)** – automatické párování podle VS selže. Dohledání podle **protiúčtu** (list „Odběratelé" v `vzor-otevrene-faktury.xlsx`: účet 5203641871/0600 = Dřevostavby Orlické hory) a **částky**. Zádrhel: tento odběratel má **dvě** otevřené faktury na stejnou částku 52 272 Kč (FV20260822 splatná 12. 9. a FV20260902 splatná 16. 10.). Logicky jde o starší, již splatnou fakturu, ale správně je ověřit u klienta; AI nástroj by měl na nejednoznačnost upozornit, ne ji tiše rozhodnout. 3. **Překlep ve VS (#5)** – VS 20260815 neexistuje; správný VS je 20260851 (přehozené dvě číslice). Plátce (protiúčet 6701839420/5500 = Krovy Solnice) i částka 29 040 Kč přesně odpovídají FV20260851. Párovat ručně s poznámkou o opraveném VS. 4. **Částečná úhrada (#6)** – VS sedí, ale uhrazeno je jen 20 000 Kč z 48 400 Kč. Faktura FV20260866 zůstává otevřená se zůstatkem **28 400 Kč** (splatná 21. 9. → po splatnosti, kandidát na upomínku). 5. **Bankovní poplatek (#8)** – dokladem je samotný výpis; zaúčtovat jako finanční náklad (568 Ostatní finanční náklady), plnění osvobozené od DPH, bez vazby na fakturu. ## Stav saldokonta po spárování výpisu (očekávaný výsledek cvičení) | Faktura | Odběratel | Celkem | Uhrazeno v září | Zbývá | Poznámka | |---|---|---:|---:|---:|---| | FV20260712 | Stavby Deštné | 15 730,00 | 0,00 | 15 730,00 | splatná 10. 8., **51 dní po splatnosti** → upomínka | | FV20260734 | Truhlářství Kněžná | 36 300,00 | 36 300,00 | 0,00 | uhrazeno (#1) | | FV20260803 | Stavby Deštné | 87 120,00 | 87 120,00 | 0,00 | uhrazeno (#2) | | FV20260822 | Dřevostavby Orlické hory | 52 272,00 | 52 272,00 | 0,00 | uhrazeno bez VS (#4) – ověřit u klienta | | FV20260851 | Krovy Solnice | 29 040,00 | 29 040,00 | 0,00 | uhrazeno s chybným VS (#5) | | FV20260866 | Pergoly Vamberk | 48 400,00 | 20 000,00 | 28 400,00 | částečně (#6), po splatnosti | | FV20260879 | Truhlářství Kněžná | 23 595,00 | 0,00 | 23 595,00 | ještě nesplatná (12. 10.) | | FV20260902 | Dřevostavby Orlické hory | 52 272,00 | 0,00 | 52 272,00 | ještě nesplatná (16. 10.) | | **Celkem** | | **344 729,00** | **224 732,00** | **119 997,00** | | Kontrola: součet příchozích plateb ve výpisu (224 732,00 Kč) = součet úhrad v saldokontu. ## Technický popis formátu - Formát **GPC / ABO** (Fio: „Struktura GPC formátu (pro elektronické výpisy)", ): 1 věta **074** (hlavička výpisu) + 8 vět **075** (obratové položky), každá **128 znaků + CR LF**, bez oddělovačů, kódování **windows-1250**. - 074: 1–3 „074", 4–19 číslo účtu, 20–39 název účtu, 40–45 datum starého zůstatku DDMMRR, 46–59 starý zůstatek v haléřích + znaménko (60), 61–74 nový zůstatek + znaménko (75), 76–89 obraty debet + znaménko (90), 91–104 obraty kredit + znaménko (105), 106–108 číslo výpisu, 109–114 datum účtování, 115–128 mezery. - 075: 1–3 „075", 4–19 vlastní účet, 20–35 protiúčet (předčíslí 6 + číslo 10), 36–48 číslo dokladu, 49–60 částka v haléřích, 61 kód účtování (1 = debet, 2 = kredit), 62–71 VS, 72–81 „00" + kód banky protiúčtu + KS, 82–91 SS, 92–97 valuta „000000", 98–117 název protistrany, 118 „0", 119–122 měna „0203" (CZK), 123–128 datum DDMMRR. - Některé banky (např. ČS, KB) exportují protiúčet v tzv. „interním" pořadí číslic; soubor používá standardní pořadí podle Fio. Při importu do Money S3 proto zvolte formát pro **Fio banku** (ABO/GPC).